¿Cuál es la aportación máxima al plan de pensiones?

¿Cuál es la aportación máxima al plan de pensiones?

Si planeas crear un plan de pensiones para desgravar en la declaración de la Renta o asegurar tu futuro debido a la incertidumbre del sistema de pensiones público, es importante que sepas cuál es la aportación máxima al plan de pensiones. Existe un tope que no puedes rebasar y que cambia cada año, por eso debes mantenerte al día.

En la siguiente guía te detallamos todo para que sepas si el plan de pensiones es para ti y cómo gestionarlo.

¿Cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones?

Antes de nada, hay que distinguir dos momentos: el de las aportaciones, es decir, desde que hemos contratado el producto hasta la jubilación, y el del cobro, cuando ha llegado la jubilación y cobramos todo lo ahorrado a lo largo de la vida del producto. 

Los productos como planes de pensiones o planes de previsión asegurados (PPA) nos permiten acceder a una importante bonificación fiscal, ya que las aportaciones se reducen de nuestra base imponible del impuesto. Es decir, si aportamos por ejemplo 1.500 euros, éstos se restan de lo que hayamos ganado por trabajo o actividad profesional si somos autónomos.

Cada vez más ciudadanos deciden contratar un plan de pensiones para complementar la pensión pública por jubilación. También hay quienes lo tienen por parte de la empresa. 

Es un instrumento financiero que tiene importantes ventajas fiscales, porque permite aplicar una reducción en la base imponible del IRPF, para pagar menos impuestos. Aunque eso sí, en el momento de rescatar el plan habrá que tributar como rendimientos del trabajo.

Sin embargo, lo que más preocupa a los ciudadanos que bajaran la posibilidad de contratarlo tiene que ver con la aportación máxima a plan de pensiones, dado que en los últimos años ha ido reduciéndose considerablemente. Dicho con otras palabras, cada vez podemos aportar menos dinero al plan de pensiones, para disfrutar de sus ventajas fiscales. ¿Cuál es el nuevo límite fijado para 2023?

Nuevo límite de aportación de pensiones en 2023

Las aportaciones a planes de pensiones se encuentran limitadas desde el punto de vista financiero y fiscal, pudiendo aportar un máximo de 1.500 euros al año o bien hasta el 30 % de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas que se hayan percibido en dicho ejercicio. Por lo que, en general, la aportación máxima al plan de pensiones en 2022 y 2023 queda fijada en 1.500 euros. 

A pesar de todo, hay excepciones. En el caso de matrimonios, si el cónyuge no obtiene rendimientos netos del trabajo y/o sus actividades económicas son inferiores a 8.000 euros, se podrá aportar un extra de 1.000 euros anuales al plan del cónyuge. En el caso de personas con algún tipo de minusvalía (física igual o superior al 65 % y psíquica igual o superior al 33 %, el límite máximo anual de las aportaciones es de 24.250 euros. Las realizadas por terceras personas bajo ningún concepto podrán superar los 10.000 euros al año.   

Para el cómputo de este límite se considerará el total de aportaciones a todos los sistemas de previsión social (planes de pensiones individuales y de empleo, PPAs, etc.). Aunque existe una excepción en los Planes individuales de Ahorro Sistemático (PIAS) cuyos beneficios fiscales se aplican en el momento del rescate.

Tipos de gravamen en el IRPF

Una de las ventajas de aportar al plan de pensiones consiste en reducir la base imponible de IRPF para pagar menos impuestos. Los tramos y tipos que se aplican actualmente son los siguientes:

  • De 0 € a 12.450 €: 19 % 
  • De 12.450 € a 20.200 €: 24 % 
  • De 20.200 a 35.200 €: 30 % (el tramo más común)
  • De 35.200 a 60.000 €: 37 % 
  • De 60.000 € a 300.000 €: 45 % 
  • > 300.000 €: 47 %

¿Qué ocurre si se excede el límite de la aportación?

La ley establece como fecha límite para retirar el excedente, junio del año siguiente al año en el que se ha superado la aportación máxima. Si no se hace antes de esa fecha, habrá que hacer frente a una multa del 50% por el importe excedido. 

La devolución se realiza teniendo en cuenta los derechos consolidados del partícipe. Si han generado una rentabilidad positiva, se incrementa el patrimonio. Si se ha generado una rentabilidad negativa, el partícipe deberá compensarlo.

¿Cuándo se puede rescatar el plan de pensiones?

El momento del rescate es el momento del cobro. Se trata de recuperar el dinero que hayamos generado como si se tratara de un rendimiento de trabajo o de actividad profesional. Esto significa que pagaremos impuestos al rescatarlo.

Existe un caso especial en los PIAS: estos productos no tienen beneficios en las aportaciones, pero sí una reducción de hasta el 40% de tributación en el momento del cobro siempre que este se instrumentalice en forma de renta.

En cuanto al rescate, el plan de pensiones no solo se puede rescatar por jubilación, también en los casos siguientes:

  • Fallecimiento del titular (genera derechos a favor de los herederos) 
  • Incapacidad laboral total y permanente o gran invalidez
  • Enfermedad grave que limite parcial o totalmente la ocupación
  • Dependencia severa o gran dependencia
  • Situación legal de desempleo (si se está inscrito en el INEM y no se perciban prestaciones contributivas por desempleo o se ha agotado)
  • Situación de desahucio de la vivienda habitual

Desde el 1 de enero de 2015 se pueden rescatar las aportaciones con 10 o más años de antigüedad. Por lo que muchos inversores podrán rescatar su plan de pensiones a partir del 1 de enero de 2025.

Te recomendamos consultar cada año la aportación máxima a plan de pensiones que se puede realizar, que en 2022 y 2023 se encuentra estable en el tope de 1.500 euros por ciudadano. 

Recuerda que de superar el límite aportación plan de pensiones podrías exponerte a una multa. Por lo que es importante que modifiques el importe de las aportaciones periódicas y lo ajustes a la realidad actual.