¿Cómo es la tributación y fiscalidad del rescate de un plan de pensiones?
¿Qué es un Plan de Pensiones?
Un plan de pensiones es un instrumento financiero que cuenta con dos tipos de fiscalidad diferentes, la tributación por las aportaciones realizadas y sus beneficios fiscales, y la tributación por rescatar el plan con su correspondiente pago de impuestos. ¿Cómo tributa? ¿Cuál es la mejor manera de rescatarlo?
¿Cómo es la tributación y fiscalidad del rescate de un plan de pensiones?
Cuando se tiene un plan de pensiones, se pueden realizar una serie de aportaciones anuales que aumentan la cuantía del plan y generan una rentabilidad. En el momento de rescatarlo, se puede disponer de las aportaciones más los intereses generados.
Claro que, para hacer una buena inversión, el rescate plan de pensiones debe hacerse en el momento adecuado, para que pagues lo mínimo posible y así haber hecho una buena operación tras tantos años de ahorro.
¿En qué casos se puede rescatar el plan?
En primer lugar, el plan de pensiones está pensado a modo de complemento con la jubilación. Pero hay distintas circunstancias que permiten rescatarlo:
- Contingencias: jubilación, incapacidad laboral, dependencia y fallecimiento.
- Casos excepcionales: enfermedad grave, desempleo de larga duración y liquidez a partir de los 10 años.
El rescate del plan de pensiones se puede hacer en estos casos. Desde el 1 de enero de 2025 se podrán rescatar los que tengan al menos 10 años de antigüedad.
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
No existe una única forma de rescatar un plan de pensiones, sino que hay distintas opciones, cada una con su debida tributación. Esto es:
- En forma de capital: este tipo de rescate significa que se cobra todos los fondos del plan de una sola tacada.
- En forma de renta periódica: si se elige esta opción, se puede fijar una cantidad periódica todos los meses como complemento de la pensión. El dinero se puede coger de forma mensual, trimestral, semestral o anual.
- En forma mixta: si se deciden combinar las dos modalidades anteriores, también se puede hacer. Se puede elegir retirar una parte de los fondos del plan de pensiones de golpe en forma de capital y otra parte mes a mes, en forma de renta.
- En forma de disposición: esta modalidad significa que se reciben los fondos a petición del beneficiario sin que exista una una periodicidad regular.
¿Cómo es la fiscalidad? ¿Cómo tributa un plan de pensiones al rescatarlo?
En el momento en el que se rescata un plan de pensiones, los fondos se consideran rendimientos de trabajo y aumentan la base imponible del IRPF, por lo que tendrás que pagar más impuestos.
Actualmente, hay distintos tramos de IRPF:
- 0 a 12.450 €: 19 %
- 451 € a 20.200 €: 24 %
- 201 € a 35.200 €: 30 %
- 201 € a 60.000 €: 37 %
- Más de 60.001 €: 45 %
¿Cuánto se paga por rescatar un plan de pensiones? Si sacas todo de golpe, verás que te aumenta mucho la base imponible de IRPF, por eso no es una opción interesante salvo en un caso de emergencia en el que sí necesites disponer de esa liquidez.
Por lo que si eliges el rescate del plan de pensiones en forma de capital, a los rendimientos que hayas tenido en ese ejercicio contable tendrás que sumarle el capital restacado. Por ejemplo, si ganas 30.000 € al año y rescatas de golpe un plan de pensiones de 50.000 euros, te irías al tramo del 45 %. Es decir, pagarás proporcionalmente más impuestos.
Sin embargo, la cosa cambia si elige otras formas de rescatar el plan de pensiones. Por eso, si se opta por la forma de la renta periódica y se rescatan 1.000 euros al mes, la base imponible te sumará poco y estarás prácticamente en el mismo tramo. Por lo que pagarás menos impuestos.
¿En qué momento no retirar el plan de pensiones?
Se aconseja no retirar todo de golpe justo en el año de jubilarse, dado que la Renta te cogerá todo el año anterior en el que has estado trabajando, donde por lo general la base imponible suele ser mucho más alta que cuando se percibe la jubilación. Con lo cual tendrás que pagar muchos más impuestos.
¿Qué opción merece la pena?
Si quieres pagar lo mínimo de impuestos al retirar el plan de pensiones, lo mejor es que hagas pequeñas retiradas periódicas. Por ejemplo, puedes fijar una renta mensual como complemento de tu pensión. Es la opción más recomendada para evitar que te suba mucho la base imponible de golpe ese caño.
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